Zeznanie podatkowe CIT-8 w praktyce wspólnot mieszkaniowych

PROWADZĄCYEugenia Śleszyńska 

TERMIN: 23 marca 2022

CZAS TRWANIA: 9.00-14.00 (w tym dwie krótkie przerwy; od godz. 8.30 rejestracja)

SZKOLENIE ONLINE

PROGRAM SZKOLENIA 

      1. Wspólnota mieszkaniowa jako podatnik – nowe rygory wobec podatnika, zarządu oraz księgowego
      2. Ewidencja podatkowa księgą podatkową podatnika – wspólnoty [art. 3 O.p.]
        • Księga podatkowa a ewidencje rachunkowa – podstawa prawna
        • JPK na żądanie z księgi podatkowej podatnika – czy dotyczy także wspólnoty?
        • Jak prowadzić ewidencję podatkową, by na jej podstawie ustalać podstawę opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych?
        • Czy obowiązek prowadzenia ewidencji podatkowej obejmuje także małe wspólnoty?
        • Czy jest obowiązek prowadzenia ewidencji podatkowej w trakcie roku, gdy wspólnota w trakcie roku nie płaci zaliczek na podatek dochodowy?
        • Kto odpowiada za prowadzenie ewidencji podatkowej – wspólnota, jej zarząd czy księgowy z firmy usługowej? Rygory i sankcje
        • Czy zlecając obsługę podatkową, wspólnota powinna zawrzeć umowę? Jeśli tak to jaką?
      3. Metodyka płacenia zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku podatkowego
        • Sposoby ustalania zaliczek na podatek dochodowy
        • Zaliczki miesięczne, zaliczki kwarta
        • Czy zaniżenie zaliczki na podatek wywołuje zaległość podatkową i kto za to odpowiada?
        • Jak rozumieć przepisy w warunkach wspólnoty, że podatnik odpowiada za zaległości podatkowe całym swoim majątkiem?
      4. Przychody podatkowe oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty
        • Przychody podatkowe, podejście kasowe z dz. statutowej oraz podejście memoriałowe ze sprzedaży towarów i usług
        • Data powstania przychodu podatkowego
        • Negatywny katalog przychodów podatkowych
        • Korekta przychodów podatkowych ze sprzedaży towarów i usług w trakcie roku i po roku oraz jej skutki
        • Data powstania przychodu podatkowego
        • Negatywny katalog przychodów podatkowych
      5. Koszty uzyskania przychodów oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty
        • Warunki zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów; koszty bezpośrednio związane z przychodami i koszty pośrednio związane z przychodami
        • Rodzaje kosztów podatkowych oraz zasady ich kwalifikacji
        • Negatywny katalog kosztów podatkowych
        • Korekta KUP w trakcie roku i po roku
        • Przedawnienie wierzytelności podatnika
        • Wydatki inwestycyjne rozliczane w czasie
        • Nowe rygorystyczne przepisy, czego nie możesz zaliczyć do KUP
      6. Dochód podatkowy a strata podatkowa 
        • Istota dochodu podatkowego lub straty podatkowej
        • Metodyka ustalania dochodu podatkowego z różnych źródeł
        • Opodatkowanie dochodów z działalności zarobkowej wspólnoty
        • Stawka podatkowa w warunkach wspólnot i podatek należny
      7. Zwolnienie przedmiotowe od podatku dochodowego wspólnot mieszkaniowych
        • Aspekty zwolnienia dochodu pochodzącego z dotacji, dopłaty
        • Aspekty zwolnienia przedmiotowego dochodu podatkowego pochodzącego z tzw. GZM
        • Jak ustalić przychody podatkowe z GZM oraz odpowiadające im KUP?
        • Co orzecznictwo NSA zalicza do GZM, a czego nie zalicza do GZM? Czy nadwyżka na mediach może być zaliczona na przyszły GZM?
        • Jaki jest warunek zwolnienia przedmiotowego od podatku? Czy znasz pułapki dot. korekty rozliczeń w związku z art. 25 ust. 4 u.p.d.o.p.?
      8. Czy strata na źródle GZM zmniejsza podstawę opodatkowania?Co zrobić, gdy na źródle wolnym od podatku poniesiono stratę, tzw. stratę na GZM? Jak i kiedy ją rozliczać?
      9. Zeznanie podatkowe CIT-8 
        • Podstawa rozrachunków z organem i obowiązki podatnika
        • Strata podatkowa i możliwości odliczenia od dochodu
        • Przygotowanie do zeznania podatkowego CIT-8
        • Zasady korekty zeznania podatkowego CIT-8
        • Kto i w jakiej formie składa CIT-8?
        • Rozrachunki publicznoprawne wspólnoty, aspekty księgowe rozrachunków
        • Korekta rozrachunków w związku z art. 25 ust. 4 ustawy
      10. Rozliczenia podatkowe w CIT-8 po ustaniu bytu prawnego wspólnoty mieszkaniowej a interpretacje podatkowe 
        • Czy po ustaniu bytu prawnego właściciel wspólnoty powinni się rozliczyć z organem podatkowym?
        • Czy organ podatkowy w ramach postępowania może egzekwować zobowiązanie podatkowe od właścicieli lokali?

      METODY SZKOLENIOWE: 

      Wykład  w formie prezentacji tematyki z możliwością zadawania pytań na czacie. Szkolenie odbędzie się online w czasie rzeczywistym za pośrednictwem platformy ClickMeeting.

      KOSZT UCZESTNICTWA

        • 490 zł netto (+ 23% VAT) – dla prenumeratorów miesięcznika „Administrator i Menedżer Nieruchomości”,
        • 640 zł netto (+ 23% VAT) – dla pozostałych uczestników.

      Cena obejmuje:

        • udział w szkoleniu on-line 1 osoby,
        • materiały szkoleniowe do pobrania on-line,
        • zaświadczenie o odbyciu szkolenia zgodnego standardem usług szkoleniowo-usługowych SUS 2.0*.

      WYMAGANIA SPRZĘTOWE:

        • komputer ze stabilnym podłączeniem do Internetu (prędkość powyżej 5 Mb/s),
        • przeglądarka internetowa – Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera,
        • głośniki lub słuchawki.


          Kontakt:
          Joanna Wątor
          szkolenia@medium.media.pl
          tel. 22 512 60 74 tel.
          kom. 534 920 346

          Zgłoś zainteresowanie tym szkoleniem w innym terminie

           

          Polecamy również NOWOŚĆ WYDAWNICZĄ

           

          Redakcja miesięcznika
          „Administrator i Menedżer Nieruchomości”

          Grupa MEDIUM
          ul. Karczewska 18
          04-112 Warszawa

          *Wydawnictwo Grupa MEDIUM Sp. z o.o. Sp.k. – wydawca specjalistycznych czasopism: Administrator i Menedżer Nieruchomości, Ekspert Budowlany, Elektro.info, Izolacje, Rynek Instalacyjny, Special Ops – posiada certyfikat potwierdzający wdrożenie Standardu Usług Szkoleniowo-Rozwojowych SUS 2.0. Certyfikat ten potwierdza, iż Grupa MEDIUM Sp. z o.o. Sp.k. oferuje najwyżej jakości usługi szkoleniowo-doradcze. Certyfikacja jest respektowana także przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) i uznaje certyfikat za dokument uprawniający Wydawnictwo do wpisu go do Bazy Usług Rozwojowych (BUR). Uzyskany przez naszą firmę certyfikat daje Uczestnikom gwarancję udziału w profesjonalnych szkoleniach prowadzonych przez uznanych ekspertów, a także dostęp do funduszy EFS w ramach Bazy Usług Rozwojowych PARP.