Zamknięcie roku 2025 i przygotowanie wspólnoty do zeznania CIT-8. Jak przygotować ewidencję rachunkową do raportowania JPK_CIT?
Szkolenie ONLINE
PROWADZĄCY: Eugenia Śleszyńska
TERMIN: 2 grudnia 2025 roku
CZAS TRWANIA: 9.00-14.00 (w tym dwie przerwy, rejestracja od godz. 8.00)
PROGRAM SZKOLENIA
1. Zamknięcie roku w ewidencji rachunkowej wspólnoty mieszkaniowej
2. Zasady przyjęcia sprawozdania finansowego i obowiązki zarządu
2.1. Struktura sprawozdania finansowego wspólnoty, rachunek wyników, bilans
2.2. Obowiązek członków zarządu wspólnoty – przyjęcie sprawozdania finansowego
2.3. Procedowanie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i jego wyniku finansowego oraz przeznaczenia nadwyżki bilansowej na przyszły GZM
2.4. Specyfika rozliczenia z właścicielami lokali z różnych tytułów
3. Nowe przepisy o JPK_CIT i nowe obowiązki
3.1. Zasady raportowania według rozporządzenia MF
3.2. Analiza planu kont i zastosowanie znaczników z rozporządzenia MF do kont syntetycznych i analitycznych
3.3. Jak ująć różnice pomiędzy księgą a podstawą opodatkowania i gdzie?
3.4. Czy nowe przepisy o raportowaniu obowiązują wspólnoty i od kiedy?
3.5. Czy nowe przepisy powiązane są z wejściem w życie nowych zasad fakturowania KSeF?
3.6. Co firma usługowa obsługująca księgi powinna ustalić z zarządem?
4. Zaliczki na podatek dochodowy w trakcie roku podatkowego
4.1. Sposoby ustalania zaliczek na podatek dochodowy
4.2. Zaliczki miesięczne, zaliczki kwartalne
4.3. Czy zaniżenie zaliczki na podatek jest zaległością podatkową i kto za to odpowiada?
4.4. Czy wspólnota jako podatnik odpowiada za zaległości podatkowe całym swoim majątkiem?
5. Przychody podatkowe oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty
5.1. Przychody podatkowe, podejście kasowe z dz. statutowej, oraz podejście memoriałowe ze sprzedaży towarów i usług
5.2. Data powstania przychodu podatkowego
5.3. Negatywny katalog przychodów podatkowych
5.4. Korekta przychodów podatkowych ze sprzedaży w trakcie roku i po roku i jej skutki
5.5. Data powstania przychodu podatkowego
5.6. Negatywny katalog przychodów podatkowych
6. Koszty uzyskania przychodów oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty
6.1. Warunki zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów; koszty bezpośrednio związane z przychodami i koszty pośrednio związane z przychodami
6.2. Rodzaje kosztów podatkowych oraz zasady ich kwalifikacji
6.3. Korekta KUP w trakcie roku i po roku
6.4. Przedawnienie wierzytelności podatnika, wydatki rozliczane w czasie
6.5. Negatywny katalog KUP; czego nie można zaliczyć do KUP?
7. Dochód podatkowy a strata podatkowa
7.1. Istota dochodu podatkowego lub straty podatkowej
7.2. Metodyka ustalania dochodu podatkowego z różnych źródeł
7.3. Opodatkowanie dochodów z działalności zarobkowej wspólnoty
7.4. Stawka podatkowa w warunkach wspólnot i podatek należny
7.5. Rozliczanie straty podatkowej
8. Zwolnienie przedmiotowe od podatku dochodowego
8.1. Warunki zwolnienia z art. 17 ust. 1 u.p.d.o.p., prawo, orzecznictwo
8.2. Pułapki dot. art. 16 ust. 1 pkt 58 u.p.d.o.p.
8.3. Obowiązek korekty podatkowej – art. 25 ust. 4 u.p.d.o.p.
9. Czy strata na źródle GZM zmniejsza podstawę opodatkowania?
10. Zeznanie podatkowe CIT – 8 oraz rozrachunki z organem
10.1. Podstawa rozrachunków z organem i obowiązki podatnika
10.2. Rozrachunki publicznoprawne, aspekty księgowe rozrachunków.
METODY SZKOLENIOWE
Wykład w formie prezentacji tematyki z możliwością zadawania pytań na czacie. Szkolenie odbędzie się online w czasie rzeczywistym, za pośrednictwem platformy ClickMeeting.
KOSZT UCZESTNICTWA
- 540 zł netto (+ 23% VAT) – dla prenumeratorów miesięcznika „Administrator i Menedżer Nieruchomości”
- 690 zł netto (+ 23% VAT) – dla pozostałych uczestników
Cena obejmuje:
- udział w szkoleniu online jednej osoby,
- materiały szkoleniowe do pobrania online,
- zaświadczenie o odbyciu szkolenia zgodnego ze standardem usług szkoleniowo-usługowych SUS 2.0*.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer ze stabilnym podłączeniem do internetu (prędkość powyżej 5 Mb/s)
- przeglądarka internetowa – Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
KONTAKT
Joanna Wątor
TEL.: +48 533 981 839 | 22 512 60 50
MAIL: szkolenia@medium.media.pl
Zgłoś zainteresowanie tym szkoleniem w innym terminie
Zapraszamy również do lektury książki!
Redakcja miesięcznika
„Administrator i Menedżer Nieruchomości”
Grupa MEDIUM
ul. Karczewska 18
04-112 Warszawa
*Grupa MEDIUM posiada certyfikat potwierdzający wdrożenie Standardu Usług Szkoleniowo-Rozwojowych SUS 2.0. Certyfikat ten potwierdza, iż Grupa MEDIUM Sp. z o.o. oferuje najwyżej jakości usługi szkoleniowo-doradcze. Certyfikacja jest respektowana także przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) i uznaje certyfikat za dokument uprawniający Grupę MEDIUM do wpisu jej do Bazy Usług Rozwojowych (BUR). Uzyskany przez naszą firmę certyfikat daje Uczestnikom gwarancję udziału w profesjonalnych szkoleniach prowadzonych przez uznanych ekspertów, a także dostęp do funduszy EFS w ramach Bazy Usług Rozwojowych PARP.
